一、瑞士的社會(huì)保險(xiǎn)體系

瑞士的社會(huì)保險(xiǎn)體系建立在三大支柱上：國家、雇主以及個(gè)人，其中個(gè)人責(zé)任在該體系中占有重要地位，根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)判斷，瑞士的個(gè)人綜合稅收及納稅負(fù)擔(dān)為中等程度：

第一支柱：通過政府提供的養(yǎng)老和遺屬撫恤金（AHV）以及傷殘保險(xiǎn)（IV）滿足被保險(xiǎn)人合作受益人的最基本需求，這些保險(xiǎn)為強(qiáng)制性保險(xiǎn)，由雇主和雇員按照工資的一定比例共同繳納保險(xiǎn)金。

第二支柱：職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃（BVG），它作為第一支柱的補(bǔ)充和完善，使退休人員在退休后可以維持一般生活標(biāo)準(zhǔn)，所有在瑞士工作的人必須參加該保險(xiǎn)。職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是由雇主和雇員按照工資的一定比例共同繳納保險(xiǎn)金。

第三支柱：雇員或者自由職業(yè)工作者的個(gè)人自愿退休金計(jì)劃，包括銀行和保險(xiǎn)存款的額外個(gè)人需求。個(gè)人自愿退休金計(jì)劃的保險(xiǎn)金可部分獲得稅法的優(yōu)惠待遇。

除以上三大社會(huì)保險(xiǎn)基本支柱外，瑞士還有失業(yè)保險(xiǎn)、因服役或參加社會(huì)聯(lián)防產(chǎn)生的收入補(bǔ)償體系，以及由各州法律規(guī)定的家庭津貼補(bǔ)助體系等。

二、私營保險(xiǎn)業(yè)

保險(xiǎn)的目的是防范由于各種無法預(yù)測的原因給個(gè)人或者公司、組織及集體帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，由于瑞士人保險(xiǎn)意識(shí)極強(qiáng)，其人均收入居世界前列，因而無論是從在國民經(jīng)濟(jì)中所占比重還是從年人均保費(fèi)支出上來看，瑞士保險(xiǎn)業(yè)在社會(huì)中的密集程度這世界上都是名列前茅的（表一），而且由于近年來日本保險(xiǎn)市場的不景氣，瑞士已經(jīng)取代其成為人均保費(fèi)支出最高的國家。

表一：2004年瑞士等發(fā)達(dá)國家居民保費(fèi)支出對(duì)比表單位：美元

瑞士保險(xiǎn)業(yè)提供的服務(wù)范圍非常廣泛,幾乎覆蓋了所有風(fēng)險(xiǎn),從總體上劃分可分為直接險(xiǎn)和間接險(xiǎn)兩部分.其中,直接險(xiǎn)又分為授銜和非壽險(xiǎn)兩大塊；間接險(xiǎn)主要是指再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在非壽險(xiǎn)中又包含有醫(yī)療險(xiǎn)、事故險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、火險(xiǎn)和運(yùn)輸險(xiǎn)等諸多門類。此外，瑞士保險(xiǎn)業(yè)提供服務(wù)的形式也多種多樣，例如在壽險(xiǎn)投保時(shí)可以個(gè)人投保，也可以集體投保，保費(fèi)可一次交納，也可分期交納。瑞士是高收入、高消費(fèi)和高福利的國家，人民生活水平高，因而壽險(xiǎn)在保險(xiǎn)中占有極其重要的地位。

表二：2004/2005年瑞士保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入一覽表單位：10億瑞郎

注1：壽險(xiǎn)數(shù)據(jù)資料分別取自2003年和2004年，其他為2004年和2005年。

注2：包括健康保險(xiǎn)。

由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的多樣化，瑞士的保險(xiǎn)公司也各式各樣。有的保險(xiǎn)公司集中經(jīng)營一個(gè)或者少數(shù)幾個(gè)險(xiǎn)種；有的保險(xiǎn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)廣泛，涉及所有主要險(xiǎn)種；有的保險(xiǎn)公司服務(wù)對(duì)象僅局限于地區(qū)范圍內(nèi)，而有的保險(xiǎn)公司將業(yè)務(wù)拓展至國際市場。除了本國保險(xiǎn)公司外，瑞士還允許一些外國保險(xiǎn)公司進(jìn)入本國市場，為消費(fèi)者提供了相當(dāng)大的選擇余地。經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的瑞士再保險(xiǎn)公司歷年被世界最具權(quán)威性的資信評(píng)級(jí)公司評(píng)為最高等級(jí)，被標(biāo)準(zhǔn)普爾公司評(píng)為AA級(jí)，被穆迪公司評(píng)為Aa1級(jí)，被A.M.Best公司授予A+級(jí)(優(yōu)級(jí))。2006年該公司盈利再創(chuàng)新高，凈利潤增長98%至46億瑞士法郎(約37.9億美元)，股東權(quán)益增長了27%，達(dá)309億瑞士法郎。按總收入被《財(cái)富》雜志評(píng)為2006年度世界500強(qiáng)第209位。

表三：瑞士市場的保險(xiǎn)公司

保險(xiǎn)公司每年吸收的資金規(guī)模相當(dāng)大，如何管理好這部分資金對(duì)保險(xiǎn)公司而言極其重要，一方面，公司需要利用這筆資金保證其應(yīng)付各種賠償；另外一方面，合理使用資金將有助于企業(yè)壯大自身的實(shí)力，因此如何管理好資金成了一項(xiàng)重要的“理財(cái)”工作。保險(xiǎn)公司通常將保費(fèi)等收入進(jìn)行各種再投資業(yè)務(wù)，如房地產(chǎn)、有價(jià)證券和股票等。

表四：瑞士保險(xiǎn)業(yè)的投資  單位：10億瑞郎

三、瑞士保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢特點(diǎn)

    瑞士保險(xiǎn)公司原來的業(yè)務(wù)重心在瑞士本國市場，但是由于瑞士本國市場太小，已接近飽和狀態(tài)，而且隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，來自國外保險(xiǎn)公司的競爭越來越激烈，瑞士的保險(xiǎn)公司調(diào)整其經(jīng)營戰(zhàn)略、進(jìn)一步擴(kuò)充拓寬市場已勢在必行。

1、開拓國際市場，加強(qiáng)國際化接軌

    早在19世紀(jì)，瑞士的保險(xiǎn)公司就積累了進(jìn)入國外市場的經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)今瑞士的保險(xiǎn)公司紛紛在國外設(shè)立代表處或者分支機(jī)構(gòu)，它們還積極利用發(fā)展中國家金融服務(wù)業(yè)剛剛開放的契機(jī)，抓緊搶占市場。如今，瑞士保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入有很大一部分來自國外業(yè)務(wù)。

2、注重培養(yǎng)高素質(zhì)的保險(xiǎn)從業(yè)人員

保險(xiǎn)業(yè)對(duì)從業(yè)人員的要求非常高，由于他們?cè)谔峁┳稍兎��?wù)時(shí)必須與客戶作面對(duì)面的交流，在熟悉乃至精通本業(yè)務(wù)知識(shí)外，他們還必須掌握與險(xiǎn)種相關(guān)行業(yè)的知識(shí)，語言技能也相當(dāng)重要，不少咨詢?nèi)藛T能夠熟練使用2-3門語言。為了加強(qiáng)對(duì)高素質(zhì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的培訓(xùn)，瑞士保險(xiǎn)業(yè)采取了多種措施，瑞士保險(xiǎn)專業(yè)協(xié)會(huì)按地區(qū)建立了6個(gè)培訓(xùn)基地，吸納各保險(xiǎn)公司有接受進(jìn)修培訓(xùn)愿望的員工，大的保險(xiǎn)公司均有自己的培訓(xùn)中心，定期對(duì)企業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，有的保險(xiǎn)公司還和高校簽訂協(xié)議委托其幫助培訓(xùn)，并邀請(qǐng)國際國內(nèi)知名保險(xiǎn)專家講學(xué)授課，培養(yǎng)人才。正是有了良好的培訓(xùn)和進(jìn)修教育，瑞士保險(xiǎn)業(yè)擁有了一大批源源不斷、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精湛的保險(xiǎn)人員，極大地促進(jìn)了業(yè)務(wù)開展。

表五：瑞士保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員

表六：瑞士本土保險(xiǎn)從業(yè)人員情況表

3、擴(kuò)大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，向全方位金融服務(wù)企業(yè)發(fā)展

    金融服務(wù)業(yè)發(fā)展至今，服務(wù)門類越來越多，服務(wù)體系趨向復(fù)雜化。面對(duì)新的形勢，瑞士保險(xiǎn)公司通過聯(lián)合、兼并及重組等手段，一方面擴(kuò)大公司規(guī)模，提高自有資本率，另一方面也力爭使其業(yè)務(wù)領(lǐng)域跳出保險(xiǎn)領(lǐng)域的局限，而將自身轉(zhuǎn)化為全方位的金融服務(wù)企業(yè)，成為融銀行、保險(xiǎn)和投資等業(yè)務(wù)為一體的綜合性金融企業(yè)。