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德國的信用管理立法及社會(huì)信用體系
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德國是信用經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國家。商業(yè)信貸、貸款買房購車、郵購商品、分期付款和信用卡支付等信用消費(fèi)在社會(huì)經(jīng)營活動(dòng)和日常生活中十分普遍。盡管商業(yè)欺詐、個(gè)人偷稅漏稅等現(xiàn)象屢見不鮮，但總體而言德國社會(huì)的誠信度還是很高的。這主要得益于德建立了一套相對(duì)完善的社會(huì)信用制度和管理體系。該體系將各種與信用相關(guān)的社會(huì)力量結(jié)合起來，共同促進(jìn)社會(huì)信用的完善與發(fā)展，制約和懲罰失信行為，從而保障社會(huì)秩序和市場經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和發(fā)展。 　　 一、德國信用管理的法律及基本內(nèi)容 信用法律的確立與健全是社會(huì)信用制度及管理體系建立和實(shí)施的保障。德迄今還沒有一部專門的信用管理法，有關(guān)信用管理的法規(guī)散見于商法、民法、信貸法和數(shù)據(jù)保護(hù)法等法律法規(guī)中。主要規(guī)定包括以下方面： (一)規(guī)范信用信息公開的法律 德《商法典》（HGB）規(guī)定，成立公司必須在地方法院以公 開可信的形式，即通過公證進(jìn)行商業(yè)登記注冊(cè)，以載入商業(yè)登記簿。商業(yè)登記包括公司法律形式、工商注冊(cè)號(hào)、公司地址、注冊(cè)資本、法人代表、主要股東、營業(yè)范圍等內(nèi)容。商業(yè)登記簿可公開查閱。    德《特定企業(yè)與企業(yè)集團(tuán)賬目公布法》對(duì)超過一定規(guī)模的企業(yè)如何公布賬目作了明確的規(guī)定。凡符合下列三個(gè)條件中的兩個(gè)的企業(yè)有義務(wù)在做年終決算報(bào)表日后的第3天首次公開賬目。這三個(gè)條件是： 1.年終決算報(bào)表中的資產(chǎn)總額超過6500萬歐元； 2.年?duì)I業(yè)額超過1.3億歐元； 3.員工總數(shù)超過5000人。 德《破產(chǎn)條例》規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)必須到當(dāng)?shù)仄飘a(chǎn)法院申請(qǐng)。該條例對(duì)企業(yè)和消費(fèi)者破產(chǎn)的條件、過程做了明確的規(guī)定。破產(chǎn)申請(qǐng)經(jīng)破產(chǎn)法院審核批準(zhǔn)后即進(jìn)入破產(chǎn)程序，法院將破產(chǎn)企業(yè)或消費(fèi)者列入破產(chǎn)目錄（Insolvenzverzeichnis），并予公布。聯(lián)邦各州須建立各自的破產(chǎn)目錄中心。 德《民事訴訟條例》(ZPO)第915條對(duì)債務(wù)人名單（Schuldnerregister）的建立、公布和銷毀作了明確的規(guī)定。無償還能力者可到地方法院做代替宣誓的保證（eidesstattliche Versicherung，簡稱EV），地方法院將此記錄在債務(wù)人名單內(nèi)，并在全德范圍內(nèi)予以公布。有關(guān)個(gè)人信用的負(fù)面記錄將保留3年。作了EV的消費(fèi)者3年內(nèi)無權(quán)享受銀行貸款、分期付款和郵購商品等信用消費(fèi)。 (二)保護(hù)個(gè)人隱私的法律 德保護(hù)個(gè)人隱私的法律主要有《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》、《信息 和電信服務(wù)法》及1998年10月生效的《歐盟數(shù)據(jù)保護(hù)指南》。上述法律對(duì)個(gè)人數(shù)據(jù)的獲取、儲(chǔ)存、使用、傳播等方面都有嚴(yán)格的規(guī)定。征信機(jī)構(gòu)必須公正、合理地收集消費(fèi)者和企業(yè)的信用資料。消費(fèi)者有權(quán)了解征信機(jī)構(gòu)收集、保存的本人信用資料。數(shù)據(jù)處理單位的工作人員有保密的義務(wù)，只有在法律允許或經(jīng)用戶同意的情況下，有關(guān)公司才能提供用戶的信用數(shù)據(jù)。禁止在消費(fèi)者信用報(bào)告中公開消費(fèi)者收入、銀行存款、生活方式和消費(fèi)習(xí)慣、超過法定記錄期限的公共記錄中的負(fù)面信息等。 (三)規(guī)范催賬程序的法律 2000年5月1日生效的德《反不道德支付法》(Gesetz gegen schlechte Zahlungsmoral)規(guī)定，客戶在收到賬單30天后或在賬單規(guī)定的付款截止日后30天仍未付款，債權(quán)人可加收超過銀行貸款利率5%的滯納金。如客戶在收到連續(xù)3次催賬警告后仍置之不理，債權(quán)人可向地方法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。 (四)關(guān)于信用監(jiān)督的法律規(guī)定 德《信貸法》(KWG)規(guī)定，德聯(lián)邦銀行和聯(lián)邦金融服務(wù)監(jiān)管 局(BaFin)負(fù)責(zé)對(duì)銀行與金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理。聯(lián)邦銀行是唯一具有對(duì)金融機(jī)構(gòu)行使統(tǒng)計(jì)權(quán)力的機(jī)構(gòu)，各類金融機(jī)構(gòu)須每月向聯(lián)邦銀行報(bào)送包括信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在內(nèi)的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。聯(lián)邦銀行通過建立“信貸登記中心”的信息共享機(jī)制控制銀行業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)。     德《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》規(guī)定，德聯(lián)邦內(nèi)政部負(fù)責(zé)國家秘密保護(hù)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。聯(lián)邦政府及各州政府均須設(shè)立個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)監(jiān)管局，負(fù)責(zé)對(duì)掌握個(gè)人數(shù)據(jù)的政府機(jī)構(gòu)和信用服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。        二、德國社會(huì)信用體系的結(jié)構(gòu) 從信用信息來源看，德社會(huì)信用體系包括公共信用信息系統(tǒng)和私營信用服務(wù)系統(tǒng)兩大部分。 （一）公共信用信息系統(tǒng)主要有以下方面： 1.聯(lián)邦銀行信貸登記中心系統(tǒng)； 2.地方法院工商登記簿； 3.破產(chǎn)法院破產(chǎn)記錄； 4.地方法院債務(wù)人名單。 除聯(lián)邦銀行的信貸登記系統(tǒng)供銀行與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部使用外，工商登記簿、破產(chǎn)記錄和債務(wù)人名單均對(duì)外公布，并可查詢。公共信用信息系統(tǒng)是德社會(huì)信用體系的有機(jī)組成部分，也是私營信用服務(wù)系統(tǒng)的主要信息來源之一。 （二）私營信用服務(wù)系統(tǒng)主要包括從事企業(yè)與個(gè)人資信調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、信用保險(xiǎn)、商賬追收、資產(chǎn)保理等業(yè)務(wù)的信用服務(wù)公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要建立的企業(yè)與消費(fèi)者信用數(shù)據(jù)庫及其提供的信用服務(wù)。私營信用服務(wù)系統(tǒng)是德社會(huì)信用體系的主體。 1.資信調(diào)查與評(píng)估。資信調(diào)查與評(píng)估服務(wù)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)中的一項(xiàng)最基本、最普遍的業(yè)務(wù)。資信調(diào)查與評(píng)估公司收集與企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人信用有關(guān)的所有信息，并用科學(xué)的方法加以分析評(píng)估，建立龐大的信用數(shù)據(jù)庫，所提供的服務(wù)產(chǎn)品主要是信用報(bào)告和信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。德知名的資信調(diào)查與評(píng)估公司有Creditreform、Buergel、Schufa等。 2.信用保險(xiǎn)。信用保險(xiǎn)通常是以他人的信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)責(zé)任的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是保障投保企業(yè)應(yīng)收賬款免受不正常損失的保險(xiǎn)。信用保險(xiǎn)分外貿(mào)和內(nèi)貿(mào)服務(wù)兩大塊。出口信用保險(xiǎn)包括政策性和商業(yè)性信用保險(xiǎn)。德承擔(dān)政策性出口信用保險(xiǎn)的是裕利安宜（原赫爾梅斯）信用保險(xiǎn)公司。2004年德通過政府政策性出口信用保險(xiǎn)機(jī)制（俗稱赫爾梅斯擔(dān)保）對(duì)159個(gè)國家承保的出口總額為211億歐元，占德當(dāng)年出口總額的2.9%，占德對(duì)發(fā)展中國家出口總額的20%。內(nèi)貿(mào)領(lǐng)域的信用保險(xiǎn)則純屬商業(yè)性信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。除裕利安宜外，Atradius （原格寧保險(xiǎn)）和科法斯（Coface）也是德知名的信用保險(xiǎn)公司。 3.商賬追收。商賬追收業(yè)務(wù)是指商賬追收公司（Inkasso-Unternehmen）受客戶委托從事的催賬和賬款追收活動(dòng)，其特點(diǎn)是使用合法手段但不通過法律程序追收拖欠債款。商賬追收公司按照收回的金額提取一定比例的傭金。在德從事商賬追收業(yè)務(wù)的公司約650家，從業(yè)人員約5500人。其中495家是德聯(lián)邦商賬追收商協(xié)會(huì)（Bundesverband Deutscher Inkassounternehmen e.V.，簡稱BDIU）的成員，受委托的年追收款總額約220億歐元，實(shí)際收回金額約40億歐元。 4.資產(chǎn)保理。資產(chǎn)保理業(yè)務(wù)是指保理商（Factoring）通過購買他人債務(wù)而提供的客戶應(yīng)收賬款服務(wù)。與商賬追收業(yè)務(wù)最大的不同是，保理服務(wù)是一種債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易，保理商采用立即付款的方式購買客戶的應(yīng)收賬款，以便客戶能及時(shí)獲得所需資金。保理商雖從中收取一定的費(fèi)用，但承擔(dān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因而在購買債權(quán)前要對(duì)債務(wù)人的資信進(jìn)行全面的調(diào)查。德目前有20多家從事資產(chǎn)保理業(yè)務(wù)的公司，其中19家是德保理商協(xié)會(huì)（Deutscher Factoring-Verband e.V.）的會(huì)員，2003年保理的債務(wù)總額為350.8億歐元。   　　 三、德社會(huì)信用體系的特點(diǎn)     (一)信用體系結(jié)構(gòu)多樣化。德社會(huì)信用體系涵蓋了目前世界上三種最普遍的社會(huì)信用體系模式：即以中央銀行建立的“信貸登記中心”為主體的公共模式；以私營征信公司為主體的市場模式；以行業(yè)協(xié)會(huì)為主體的會(huì)員制模式。后者以具有公司性質(zhì)的通用信用保險(xiǎn)保護(hù)協(xié)會(huì)（Schufa）為代表，由協(xié)會(huì)建立信用信息系統(tǒng)，為協(xié)會(huì)會(huì)員提供個(gè)人和企業(yè)的信用信息互換平臺(tái)，通過內(nèi)部信用信息共享機(jī)制實(shí)現(xiàn)征集和使用信用信息的目的。這三種模式在德國相輔相成，構(gòu)成德統(tǒng)一完整的社會(huì)信用體系。 　　(二)信用保險(xiǎn)和征信公司規(guī)模大。德三大信用保險(xiǎn)公司(裕利安宜、Atradius和科法斯)占德信用保險(xiǎn)市場份額的98%。Creditreform、Buergel、Schufa等三大征信公司在資信調(diào)查與信用評(píng)估業(yè)務(wù)領(lǐng)域占主導(dǎo)地位。     (三)混合經(jīng)營成為信用服務(wù)公司的發(fā)展趨勢(shì)。德信用服務(wù)公司的經(jīng)營模式已從單一的資信調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、信用保險(xiǎn)、商賬追收等服務(wù)向同時(shí)提供多種信用服務(wù)的模式發(fā)展。良好的信用文化傳統(tǒng)和自律意識(shí)為混合經(jīng)營模式奠定了基礎(chǔ)。目前，德較大規(guī)模的征信公司均提供信用報(bào)告和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估服務(wù)。大的信用保險(xiǎn)公司更是提供從信用咨詢、信用保險(xiǎn)到商賬追收和資產(chǎn)保理等全方位的信用服務(wù)。        四、對(duì)我國社會(huì)信用體系建設(shè)的啟示 社會(huì)信用體系是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基石。信用管理體系的建立，不僅對(duì)于防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，提高資源配置效率有積極的作用，而且對(duì)懲治失信行為提供了法律保障。但社會(huì)信用體系的建設(shè)是一項(xiàng)長期而艱巨的系統(tǒng)工程，需要政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人乃至全社會(huì)的共同參與。當(dāng)前，我國仍處于社會(huì)主義初級(jí)階段，市場經(jīng)濟(jì)還不發(fā)達(dá)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度還不明晰，國有商業(yè)銀行和金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)仍占絕對(duì)主導(dǎo)地位，我在社會(huì)信用體系建設(shè)中應(yīng)抓好以下幾方面的工作： （一）加快信用管理的立法工作。完備的信用管理法律體系是信用服務(wù)行業(yè)健康、規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)和必然要求。我應(yīng)充分借鑒西方發(fā)達(dá)國家在信用管理方面的法律法規(guī)，并結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需求，陸續(xù)出臺(tái)與信用服務(wù)行業(yè)直接相關(guān)的法律，以促進(jìn)信用服務(wù)行業(yè)的健康發(fā)展。 （二）加強(qiáng)公共信用信息系統(tǒng)建設(shè)。這一方面需要加大中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，加快中央銀行信貸登記系統(tǒng)的建設(shè)與完善，為商業(yè)銀行防范貸款風(fēng)險(xiǎn)和央行執(zhí)行金融監(jiān)管及貨幣政策提供依據(jù)；另一方面要建立公共信用信息共享機(jī)制，規(guī)范公共信用信息的登記、傳播和使用，從而增加信用信息的透明度和利用率。 （三）加強(qiáng)誠信教育，促進(jìn)民間中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在建立社會(huì)信用體系中的作用。通過廣泛的宣傳教育和對(duì)失信行為的懲治，提高商家和消費(fèi)者的信用意識(shí)，使信用成為市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的通行證。民間中介機(jī)構(gòu)是社會(huì)信用體系不可或缺的組成部分。但我國現(xiàn)有的中介機(jī)構(gòu)大多具有官方背景和色彩，未能在建立和維護(hù)市場秩序中發(fā)揮充分的作用。因此，我應(yīng)以更開放的姿態(tài)鼓勵(lì)民間中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，推動(dòng)信用行業(yè)協(xié)會(huì)的成立，使其在加強(qiáng)從業(yè)人員交流與培訓(xùn)、促進(jìn)行業(yè)立法及規(guī)范行業(yè)自律方面發(fā)揮積極作用。
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